1. Cele i typy
2. Popularne metody (schematy, metody) optymalizacji podatkowej
3. Opłaty za przejazd
4. Optymalizacja podatkowa poprzez podział biznesu
5. Optymalizacja obciążenia podatkowego płac

Optymalizacja podatkowa to zestaw środków mających na celu zmniejszenie zobowiązań podatkowych poprzez wykorzystanie przez podatnika jednej z dostępnych metod (schematów, metod). Wszystkie działania związane z optymalizacją obciążenia podatkowego nie powinny być sprzeczne z prawem.

Cele i typy

Główne cele istniejących metod optymalizacji podatkowej to :

• Zmniejszenie kwoty opodatkowania.
• Zmniejszenie kar do minimum.
• Zmniejszenie „nie” ryzyka podatkowego w tym procesie.
• Maksymalne odroczenie płatności podatku i ich przeniesienie na późniejszy termin.

Główne programy optymalizacji obciążenia podatkowego powinny obejmować :

• Podejmij działania oparte na rodzajach podatków.
• Optymalizacja według kategorii podatników (LLC, FE).
• Opodatkowanie w zależności od rodzaju organizacji - ubezpieczycieli, banków i innych.

Najpopularniejszą metodą optymalizacji podatkowej jest stosowanie preferencyjnych systemów zaostrzania podatków. Ale ten schemat nie jest jedyny. Przy odpowiednim podejściu każda firma może skorzystać z wielu innych sposobów, w tym podziału działalności, uzyskania usług IP, stosowania zachęt podatkowych i innych.

Popularne metody (schematy, metody) optymalizacji podatkowej

Stosowanie odpowiednich systemów podatkowych

Najłatwiejszym sposobem na optymalizację obciążenia podatkowego jest zastosowanie właściwych systemów podatkowych.

Ta opcja działa w przypadku, gdy firma ma nabywców bez potrzeby podatku VAT (IP „średnia”). Aby wdrożyć ten schemat, możesz wykonać następujące czynności:

• Utwórz firmę na UTII lub USN.
• Oddzielne strumienie implementacyjne.
• Angażuj się w prace nad IP w PSN.

W takim przypadku wszystkie umowy z klientami, którzy nie potrzebują podatku VAT, są przenoszone na innego przedsiębiorcę lub osobę prawną. Jeśli chodzi o główną firmę, istnieją umowy z klientami i klientami hurtowymi, którzy potrzebują podatku VAT. Przy wdrażaniu takiej metody warto pamiętać, że nowe przepisy są przyjmowane co roku przez podmioty wchodzące w skład Federacji Rosyjskiej lub wprowadzane są już zmiany do istniejących norm dotyczących obniżania stawek za niektóre prace.

Opłaty za przejazd

Nie mniej popularnym schematem optymalizacji podatkowej jest pobieranie opłat. Osobliwością tej metody jest to, że opiera się ona na wykorzystaniu materiałów podwykonawczych. Dalsza istota poniżej. Organizacja recyklingowa otrzymuje materiały od drugiej strony (klienta). Z ich pomocą zorganizowaliśmy produkcję. Główną cechą jest brak konieczności zapłaty za towary natychmiast po ich otrzymaniu. Płatności są dokonywane przez produkty gotowe lub przez zwrot materiałów w tej samej kwocie.

Stawka podatku zależy od regionu, w którym działa firma. W niektórych obszarach odsetek jest prawie o połowę niższy. Jednocześnie prawo do obniżenia płatności podatku z tytułu opłacania składek ubezpieczeniowych pozostaje niezmienione. Na przykład w regionie Tula stawka podatku może zostać obniżona w ten sposób do 1,5%.

Ten schemat można wdrożyć w inny sposób - przenosząc aktywa produkcyjne firmy działającej na „średnią”. Odbywa się to poprzez podział lub oddzielenie LLC. Jeśli masz przyzwoity dochód, możesz pójść w drugą stronę - napisz oświadczenie do FTS i przejdź do uproszczonego systemu podatkowego.

Jak radzić sobie z wykorzystaniem tej metody optymalizacji podatkowej dla klientów, którzy potrzebują podatku VAT? W takiej sytuacji firma otwiera ogólną formę opodatkowania, która zakłada zakup surowców. Jest ona przenoszona na jej koszty transportu, a także inne koszty, w tym podatek VAT. Gdy tylko „pośrednia” firma kupuje surowce, jest ona przekazywana do przetwarzania. Firma DOS przekazała gotowy produkt, który jest sprzedawany konsumentowi końcowemu. Okazuje się, że VAT jest „związany” z organizacją działającą w formie ogólnej.

Optymalizacja podatkowa poprzez podział biznesu

Inną metodą optymalizacji podatkowej jest podział (fragmentacja) przedsiębiorstwa. Pomimo skuteczności taki schemat jest bardzo ryzykowny i wymaga ostrożnego podejścia wykonawcy. Metoda zyskała popularność dzięki oszczędnościom podatkowym, wykorzystaniu możliwości uproszczonego systemu podatkowego lub UTII, obniżeniu płatności ubezpieczeniowych oraz wysokości podatku dochodowego od osób fizycznych.

Zobacz także - 6-NDFL w 2017 r .: warunki, grzywny, forma

Ten schemat optymalizacji obciążeń podatkowych można wdrożyć w jeden z następujących sposobów:

• Podziel na dwie firmy lub wybierz jedną nową.
• Utwórz ponownie LLC.
• Zarejestruj się w roli proxy IP (szef organizacji, założyciel).

Aby wykluczyć bezpodstawność takich działań, ważne jest ostrożne podejście do procesu. Najważniejsze jest znać odpowiedzi na wiele pytań:

• Co się zmieniło po wprowadzeniu zmian?
• Dlaczego firma nie mogła działać tak jak poprzednio?

Wyjaśnienia dotyczące optymalizacji podatkowej mogą być różne - usprawnienie procesów biznesowych, zwiększenie wydajności i sprzedaży, ochrona przed bankructwem i zmniejszenie ryzyka. Aby uzasadnić cel, należy wyciągnąć wniosek, w którym efekt ekonomiczny zostanie odzwierciedlony. Gotowy dokument jest wysyłany do FTS. Przy odpowiedniej fragmentacji nowe firmy nie powinny być ze sobą połączone, w tym adresy.

Optymalizacja obciążenia podatkowego płac

Innym sposobem oszczędzania jest optymalizacja podatkowa ze względu na metodę obniżania płatności ubezpieczeniowych i podatku dochodowego od osób fizycznych. Istotą programu jest to, że przedsiębiorca wykorzystuje ewentualne złagodzenie systemu podatkowego i korzyści typowe dla danego regionu.

W Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej (art. 427) wskazano wszystkie rodzaje działalności, które pozwalają na zastosowanie obniżonej stawki składki ubezpieczeniowej. Jednocześnie FTS ma prawo żądać od firmy dokumentów potwierdzających możliwość jej zastosowania.

Inną opcją jest zastąpienie standardowej umowy o pracę umową cywilnoprawną. Ta metoda będzie legalna, jeśli przedsiębiorca otrzyma środki nie tylko od firmy. Jednocześnie sama LLC musi mieć oficjalnych pracowników, z wyjątkiem indywidualnych przedsiębiorców.

Nie można nie zauważyć schematu z PI w roli menedżera. W tej sytuacji kwota płatności musi być w pełni uzasadniona. Ponadto wymagana jest obecność faktów dotyczących świadczenia usług i braku oznak klasycznego porozumienia o pracy. W tym celu zabronione jest zawieranie określonych warunków w umowie, w tym odpowiedzialności, wynagrodzenia, wakacji i innych.

Powyższe metody optymalizacji podatkowej zostały przetestowane przez wielu biznesmenów i działają dobrze. Najważniejsze jest prawidłowe podejście do ich implementacji.